Как правильно вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры

Каждый гражданин РФ, который исправно платит налоги, может подать заявление на возврат налога при покупке квартиры. В соответствии со ст. 220 НК РФ, покупая недвижимость собственник может возместить часть средств, равной размеру ранее выплаченного НДФЛ. Предполагается, что помощью подобной льготы человек может улучшить жилищные условия. Разберем, как получить налоговый вычет после покупки квартиры.

Как получить налоговый вычет

Человек может получить вычет двумя способами. Обратиться в региональный налоговый орган или подать заявку через компанию, в которой он работает. Тогда подать заявку можно после приобретения жилья, даже если сделка совершена в начале года. Дожидаться завершения отчетного периода не надо.

При выплате зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, равный 13 процентам. В ситуациях, когда за один календарный год не может быть выплачена вся сумма возмещения, в следующем году заявление подается еще раз. И так до того момента, пока не будет выплачена вся компенсация.

При подаче декларации через налоговые органы, заявка размещается в следующем календарном году. Сумму возвращают за прошедший год, максимум за предыдущие 3 года. Оформить возмещение можно на всю сумму сразу, если позволяет официальный достаток. Если размера внесенного НДФЛ за год недостаточно, будет возмещена только часть суммы. Оставшаяся сумма может быть возвращена в следующем году.

Пошаговая инструкция:

1. Для начала проверьте, подходите ли вы под требования для получения выплаты.
2. Затем соберите нужные бумаги.
3. Посчитайте на какую сумму возмещения можете рассчитывать.
4. Выберите подходящий для вас способ возврата: налоговая или компания-работодатель.
5. Подайте документы в налоговую онлайн или лично, если выбран подобный вариант.
6. Дождитесь рассмотрения декларации.
7. Дождитесь поступления денег.

Условия получения вычета

Чтобы оформить вычет, гражданин должен соответствовать нескольким критериям:

• являться налоговым резидентом РФ. По п.2 ст. 207 НК РФ физическое лицо должно проживать на территории Российской Федерации больше шести месяцев;
• квартира куплена из ваших средств, это подтверждают официальные документы. Оплатить сумму можно частично или полностью. Вычет будет рассчитываться в зависимости от фактической суммы расходов.

Евгений Байдалин

Практикующий юрист по гражданским и арбитражным делам. Опыт работы более 8 лет

Задать вопрос

Если квартира была получена в подарок или унаследована, вычет получить не выйдет, так как фактически вы не несли расходов на ее приобретение и не уменьшали налогооблагаемую базу

• на руках имеются правоустанавливающие документы. При покупке новостройки достаточно предоставить акт приема-передачи собственности. В данном случае договор ДУ не поможет, даже если выплачена вся сумма за квартиру. Для получения вычета нужно дождаться сдачи объекта;
• при покупке вторичного жилья предоставляется свидетельство или выписка из ЕГРН, договор КП и Акт ПП.

При этом документы на право собственности должны быть оформлены на ваше имя или супруга. Квартира родителей не подходит для получения вычета, даже если ее покупку оплатили вы.

• человек, продавший недвижимость, не должен являться близким родственником. При покупке жилья у взаимозависимого лица вычет законом не предусмотрен. Родство будет проверено налоговой по общей базе. При этом родственники супруги фактически не являются родственниками. В соответствии с письмом Минфина №03-04-07/40094 от 2015 года, к взаимозависимым лицам относят близких родственников, а также других людей, которые каким-либо образом могли повлиять на сделку. К таким лицам относят гражданского супруга, отца общего ребенка и т.д.;
• до этого не использовалось право на получение вычета. Имущественный вычет при покупке жилья имеет свой лимит, размеров в 260 000 рублей. Его можно получить только единожды, но в том числе с покупки разного жилья;
• жилье куплено на территории РФ.

Документы для оформления вычета за квартиру

Чтобы получить налоговый вычет, предъявляется список документов:

• ИНН;
• копия основной страницы паспорта и прописки;
• справка 2-НДФЛ. Обязательно предоставление оригинала;
• декларация 3-НДФЛ. Этот документ предоставляется только в налоговую. При получении вычета через работодателя, налоговая декларация не нужна. Подается только оригинал. На копии ставится отметка налогового инспектора о приеме декларации.

Правильно составить декларацию можно специальными программами, информацию по ним можно посмотреть  здесь https://service.nalog.ru/ndfl/. В них документ составляется автоматически.

• Документ, подтверждающий передачу собственности: договор, акт приемки-передачи, выписку ЕГРН.

Кроме указанных документов важно доказать, что жилье приобретено за ваш счет. Если при расчете использовались собственные средства, владельцу к декларации нужно приложить следующие доказательства:

• квитанцию с приходным ордером;
• выписку из банка с отметкой о переводе средств на счет продавца;
• товарный и кассовый чек;
• при расчете за наличку главным подтверждение считается расписка, написанная от руки.

Какими документами подтверждать расходы

Перечень документов, которыми можно подтвердить выплату, указан в ст. 220 Налогового кодекса. Можно прикрепить:

1. Расписку.
2. Квитанцию.
3. Банковские платежки и т.д.

Для подтверждения достаточно показать простую расписку. Ее не нужно заверять у нотариуса. Самое главное, чтобы в документе были указаны сведения о собственности и бывшем владельце, его подпись, дата передачи средств и сумма расчета.

Евгений Байдалин

Практикующий юрист по гражданским и арбитражным делам. Опыт работы более 8 лет

Задать вопрос

Расписка пишется только от руки. От отпечатанного варианта лучше отказаться, так как подобную расписку легко опровергнуть

Договор купли-продаже также подойдет для подтверждения выплаты, если в нем указан пункт о получении денежных средств продавцом. Этот документ заверяется нотариусом (если продается долевая собственность), который выступает гарантом передачи средств. В таком случае расписку предоставлять не надо.

Впрочем, Минфин может засчитать в качестве подтверждения расходов и не заверенный договор, если в нем указано, что расчет по объекту произведен полностью. Покупатель отдал деньги, а продавец получил всю сумму.

Мы рекомендуем брать расписку в любом случае. По мнению Верховного суда РФ пункт в договоре не является подтверждением факта оплаты. У продавца будет возможность потребовать возврата квартиры или повторной выплаты всей суммы по договору.

Подтвердить перевод средств также можно банковской выпиской или квитанцией. Информационное письмо для этого не подойдет.

Когда нужно подавать документы

Заявление, декларация и другие документы сдаются одновременно. Если имущественный вычет оформляется онлайн через личный кабинет в налоговой, достаточно прикрепить электронные версии документов (сканы). При личном обращении достаточно передать отксеренные копии бумаг, которые затем проверят работники налоговой инспекции.

Чтобы удостовериться в правдивости копий, служащие могут направить запрос в ответственные органы:

1. Загс.
2. Росреестр.
3. Нотариусу.
4. Пенсионный фонд РФ и другие.

Евгений Байдалин

Практикующий юрист по гражданским и арбитражным делам. Опыт работы более 8 лет

Задать вопрос

Если предоставленных документов окажется недостаточно, инспектор может связаться с заявителем и запросить их дополнительно. Чтобы быть на связи, в декларации указывается контактный номер телефона

Срок получения

Как такового срока давности у вычета нет. О нем можно заявить в любое время. При заявлении будут учитываться только последние три года. Фактически, вы можете вернуть только ту сумму налогов, которая уплачена за это время.

При этом декларация может рассматриваться до трех месяцев. После рассмотрения, заявителю поступят средства на расчетный счет. Если при составлении декларации были допущены ошибки или несоответствие сведений, документы вернут заявителю.

Размер вычета

Вернуть налог можно на определенную сумму. Государство не готово вернуть налог с максимальной суммы покупки. Законом установлен лимит. Вернуть можно тринадцать процентов от суммы не более двух миллионов рублей. Ограничение действует с 2008 года.

Такие условия выравнивают интересы всех граждан РФ вне зависимости от города и реальной цены недвижимости.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека

Разберем на конкретном примере.

Если планируете подать на вычет в 2021 году, в расчет возьмут доходы за 2020 год. Итак, за прошлый год человек заработал 360 000 рублей. За вычетом налога он получил 313 200 рублей.

360 000 – 13% = 313 200 рублей

Компания удержала 46 800 рублей в счет уплаты подоходного налога. Именно эту сумму человек может подать на возмещение налога по квартире в этом году.

Максимальная сумма возмещения

По закону размер возмещения не должен превышать 260 тысяч вне зависимости от стоимости объекта и уровня дохода.

За какой срок возвращается налог

Налог могут вернуть за 3 последние года. Но не ранее того периода, в котором образовалось право на возмещение суммы вычета. Рассмотрим подробнее.

Если недвижимость покупалась на этапе стройки, получить возмещение можно будет только после подписания акта приемки-передачи работ. В этом случае год, в котором собственник рассчитался за объект не играет роли. Если дом сдан в 2019 году, в 2021-м получить вычет можно будет за 2019 и 2020 годы, но не ранее. Пока нет права собственности, получить вычет нельзя по закону.

Если квартира куплена давно, и ни разу не подавались документы на вычет, собственник может подать декларацию за 2018-2020 годы в 2021 году единовременно. Срока давности по возмещению налога за квартиру нет, главное вовремя подать декларацию и зафиксировать данный факт.

Вопрос юристу

Может ли один человек неоднократно получать вычет?

В соответствии с действующими законами, гражданин может подать на вычет несколько раз, если ранее он не получил всю положенную сумму.
Главное, чтобы совокупный размер вычета не превышал 260 000 рублей.
Например, с квартиры стоимостью в 1,5 миллиона, можно получить не более 195 тысяч. Остаток суммы в 65 тысяч, гражданин может получить, если купит другую квартиру стоимостью более 500 тысяч рублей.

Заключение

Теперь вы знаете, как оформить вычет на квартиру, купленную за собственные средства. Чтобы оформить вычет, нужно соблюсти порядок, предусмотренный законом, и предоставить весь необходимый пакет документов. После рассмотрения декларации, средства поступят на банковский счет.